Platební neschopnost patří mezi největší rizika podnikání a může výrazně ohrozit fungování firmy. Nejčastěji vzniká ve chvíli, kdy společnost není schopna včas hradit své závazky vůči dodavatelům nebo věřitelům. Důvodem bývá pokles příjmů, růst nákladů nebo neuhrazené faktury od odběratelů. V článku se podíváme na to, jak platební neschopnost vzniká, jak jí předcházet a jaké možnosti řešení firmy mají.
Obsah:
Co dělat, když se dostanete do druhotné platební neschopnosti?
Pokud se dlužník dostane do platební neschopnosti, je důležité co nejdříve kontaktovat svého věřitele a informovat ho o vzniklé situaci. V ideálním případě může být věřitel ochoten nabídnout dlužníkovi dohodu o splacení závazku. Pokud se dlužník s věřitelem nedohodne, může podat insolvenční návrh. Insolvenci dlužníka řeší soud, v jehož obvodu má dlužník bydliště nebo sídlo.
Druhotnou platební neschopností se rozumí stav, kdy dlužník není schopen uhradit své závazky, ale důvodem jsou neuhrazené pohledávky od odběratelů. Tento druh platební neschopnosti se postupně přenáší na další subjekty, čímž zasahuje podnikatelské prostředí jako celek.
Předcházet druhotné platební neschopností lze pomocí Paretova pravidla, které se řídí pravidlem 80/20. To znamená, že 20 % odběratelů vytváří 80 % celkového příjmu. Firma by se měla zaměřit na své klíčové odběratele, je potřeba sledovat jejich platební morálku a signály o jejich eventuálních finančních potížích.
Platební neschopnost je stav, kdy dlužník není schopen plnit své závazky vůči věřiteli
Své odběratele si firma může zkontrolovat z veřejně dostupných informací. Nejčastější možností je kontrola v insolvenčním rejstříku za účelem ověření, že proti ní není vedeno insolvenční řízení. Dalším nástrojem k ověření bezdlužnosti odběratelů je Centrální evidence exekucí spravovaná Exekutorskou komorou ČR, která je však za poplatek. Informace o ekonomické situaci odběratelů je také možné zjistit z obchodního rejstříku.
Zkontrolujte si i účetní závěrku, kterou je každá firma povinna zakládat do sbírky listin. Obsahuje údaje o tom, zda společnost vykazuje zisk nebo ztrátu, zda má kladný nebo záporný vlastní kapitál nebo zda má závazky po splatnosti. V neposlední řadě si lze platební morálku obchodního partnera ověřit z registru plátců DPH, kam se uvádí údaj o nespolehlivém plátci DPH.
Jak předejít platební neschopnosti?
Nejlepším způsobem, jak předejít platební neschopnosti, je zodpovědné hospodaření s financemi. Každý by si měl vytvářet dostatečnou finanční rezervu, tak aby byl připravený na nečekané výdaje. Toho lze dosáhnout s dobrým finančním plánem a mít přehled o svých příjmech, výdajích a pravidelně si kontrolovat svůj bankovní účet. V dnešní době se může každý obrátit na finanční poradce, kteří pomáhají s tvorbou finančního plánu.
Zde je několik tipů, jak předejít platební neschopnosti:
- Vytvořte si rozpočet – rozpočet vám pomůže zjistit, kolik peněz máte a kde je utrácíte.
- Vytvořte si finanční rezervu – peníze našetřené v rezervě vám pomohou v případě nečekaných výdajů, úhrad plateb apod.
- Zřiďte si pojištění – pojištění vám pomůže pokrýt finanční ztráty způsobené událostmi, které jsou mimo vaši kontrolu.
- Využijte finanční poradenství – pokud si nevíte rady, využijte včas služby finančních poradců.
Pokud vedení firmy odhalí, že nezvládají splácet své závazky a hrozí úpadek firmy, je důležité začít včas jednat s věřiteli o možnostech řešení, tak aby bylo oboustranně únosné.
Nejčastěji budou ve hře následné návrhy dlužníka:
- zajištění dluhu,
- vyjednávání o ceně,
- odložení splatnosti,
- úhrada ve splátkách.
Způsoby řešení úpadku
Existuje několik způsobů, jak řešit úpadek firmy:
- Restrukturalizace – jedná se o proces, při kterém se dlužník a jeho věřitelé dohodnou na novém způsobu splácení závazků.
- Oddlužení – to je proces, při kterém dlužník splácí své závazky formou splátkového kalendáře nebo jiným způsobem. Oddlužení může trvat maximálně 5 let.
Kromě restrukturalizace a oddlužení existují i další způsoby řešení úpadku, které jsou však v České republice méně časté.
Mezi tyto způsoby patří:
- Konkurs – jedná se o likvidační způsob řešení úpadku. Postupuje se tak, že se majetek dlužníka prodá a výtěžek se použije k uspokojení pohledávek věřitelů.
- Smírné řešení – je způsob řešení úpadku, při kterém se dlužník a věřitelé dohodnou na řešení úpadku mimo insolvenčního řízení.
Zahájení insolvenční řízení
Insolvenčního řízení začíná, když je dlužník v úpadku. Jeho majetek spravuje insolvenční správce a stejně tak i uspokojuje pohledávky jeho věřitelů. Po zveřejnění vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení jsou věřitelé vyzváni, aby do 30 dnů přihlásili své pohledávky. Insolvenční správce tak zjistí hodnotu dlužníkova majetku a lépe se tak vypořádá s pohledávky věřitelů.
Nejčastější otázky o platební neschopnosti
Co je platební neschopnost?
Platební neschopnost je stav, kdy dlužník není schopen včas splácet své finanční závazky vůči věřitelům.
Co je druhotná platební neschopnost?
Druhotná platební neschopnost vzniká ve chvíli, kdy firma nemůže platit své závazky kvůli neuhrazeným fakturám od svých odběratelů.
Jak lze předcházet platební neschopnosti?
Pomáhá pravidelná kontrola cash flow, tvorba finanční rezervy, sledování platební morálky odběratelů a odpovědné finanční plánování.
Kde si ověřit finanční situaci obchodního partnera?
Informace lze zjistit například v insolvenčním rejstříku, obchodním rejstříku, registru plátců DPH nebo v Centrální evidenci exekucí.
Jaké jsou možnosti řešení úpadku firmy?
Mezi nejčastější řešení patří restrukturalizace, oddlužení, konkurs nebo dohoda s věřiteli mimo insolvenční řízení.
Platební neschopnost může mít vážné dopady na fungování firmy i její další budoucnost. Důležité je proto nepodceňovat prevenci, pravidelně kontrolovat finanční situaci firmy i svých obchodních partnerů a včas reagovat na první varovné signály. Pokud se firma dostane do finančních problémů, je vždy lepší začít situaci řešit co nejdříve. Otevřená komunikace s věřiteli, správné finanční plánování a vhodně zvolený způsob řešení úpadku mohou výrazně pomoci minimalizovat škody a stabilizovat podnikání.